PENGARUH JENIS PRODUK PEMBIAYAAN DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH INDONESIA THE INFLUENCE OF TYPES OF FINANCING PRODUCTS AND THIRD PARTY FUNDS ON PROFITABILITY IN INDONESIAN ISLAMIC BANK
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh jenis produk pembiayaan (mudharabah, musyarakah, murabahah, ijarah) dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah selama 2017–2021. Studi ini menggunakan data sekunder. Teknik pengambilan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling dengan sampel yang dikumpulkan tidak seimbang. Teknik analisis yang digunakan adalah data panel model regresi dengan STATA 17 melalui 3 tahap pengujian. Pengujian pertama yaitu preliminary test untuk menentukan model yang digunakan melalui uji Breusch and Pagan Lagrangian, Chow, dan Hausman. Dari hasil preliminary test, penelitian ini menggunakan model random effect untuk menguji hubungan antar variabel. Pengujian kedua diagnostic test yaitu heteroskedastisitas dan autokorelasi. Dilanjutkan dengan pengujian ketiga yaitu uji hipotesis. Hasil penelitian menunjukkan pembiayaan musyarakah dan murabahah berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Sebaliknya, pembiayaan Ijarah dan dana pihak ketiga memiliki efek negatif pada profitabilitas. Sedangkan pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh pada profitabilitas.
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
References
Alzoubi, T. (2017). Profitability of Islamic financing tools. Banking and Finance Review, 9(1), 75–84.
Amajida, S., & Muthaher, O. (2020). Pengaruh DPK, Mudharabah, Musyarakah Dan NPF Terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah. Jurnal Unissula, 5(2), 107–117. http://lppm-unissula.com/jurnal.unissula.ac.id/index.php/kimue/article/view/10050
Andrianto, & Firmansyah, M. A. (2019). Manajemen Bank Syariah ( Implementasi Teori dan Praktek ). CV. Penerbit Qiara Media, 536.
Asih, Y. (2019). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2014-2018. UMMagelang Conference Series, 434–448.
Azizah, S. N., & Mukaromah, S. (2020). the Effect of Murabaha Financing, Profit Sharing Financing, Intellectual Capital, and Non Performing Financing (Npf) on Financial Performance. Jurnal Reviu Akuntansi Dan Keuangan, 10(1), 150–160. https://doi.org/10.22219/jrak.v10i1.11323
Baltagi, B. H. (2011). Econometrics (5th ed.). Springer Berlin, Heidelberg. https://doi.org/10.1007/978-3-642-20059-5
Chalifah, E., & Sodiq, A. (2015). Pengaruh Pendapatan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Syariah Mandiri Periode 2006-2014. EQUILIBRIUM:Jurnal Ekonomi Syariah, 3(1), 27–47. https://journal.iainkudus.ac.id/index.php/equilibrium/article/view/1270
Donaldson, L., & Davis, J. H. (1991). Stewardship Theory or Agency Theory: Australian Journal of Management, 16(June 1991), 49–66. http://aum.sagepub.com/cgi/doi/10.1177/031289629101600103
El, I. M., Masyhuri, M., & Yuliana, I. (2022). The Effect of Mudharabah and Musyarakah Financing on Profitability of Islamic Banks in Indonesia. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 5(1), 225–234. https://doi.org/10.31538/iijse.v5i1.1969
Ernayani, R., & Robiyanto, R. (2019). Funding Analysis of Murabahah, Musyarakah, and Mudharabah on Return on Asset on Sharia Banks in Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis, 16(2), 1–7. https://doi.org/10.34001/jdeb.v16i2.921
Faradilla, C., Arfan, M., & Shabri, M. (2017). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Istishna, Ijarah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Administrasi Akuntansi: Program Pascasarjana Unsyiah, 6, 10–18.
Fazriani, A. D., & Mais, R. G. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Return On Asset melalui Non Performing Financing sebagai Variabel Intervening (pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar diotoritas Jasa Keuangan). Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 16(01), 1–34. https://doi.org/10.36406/jam.v16i01.265
Felani, H., Wahyuni, S., & Pratama, B. C. (2020). The Analysis Effect of Islamicity Performance Index on the Financial Performance of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Journal of Economics Research and Social Sciences, 4(2), 129–139. https://doi.org/10.18196/jerss.v4i2.8389
Hafidhah, & Utami, D. P. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio Dan Operating Expenses To Operating Income Terhadap Profitabilitas Bank Aceh Periode 2017-2020 Hafidhah. JIMEBIS – Scientific Journal of Students Islamic Economics and Business Available, 2(2), 62–72. https://doi.org/10.22373/jimebis.v2i2.184
Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, Dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syari’ah Di Indonesia. Target : Jurnal Manajemen Bisnis, 2(1), 36–46. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697
Hartati, D. S., Dailibas, D., & Mubarokah, I. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 235. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1836
Heranital, & Zamzami, R. M. (2022). The Effect Of Third Party Funds , Non-Performing Financing And Operating Expenses Of Operating ( Empirical Study of Sharia Commercial Banks for the Period 2016-2020 ). 1(4), 183–198.
Hidayat, R., & Parlindungan, R. (2019). Pengaruh Perputaran Kas dan Perputaran Piutang Terhadap Return on Assets. Jurnal Riset Finansial Bisnis, 2(3), 123–134.
Hoechle, D. (2007). Robust Standard Errors for Panel Datasets with Cross-Sectional Dependence. Jurnal Stata, 7(3), 281–312.
Iqbal, M. (2015). Regresi Data Panel ( 2 ) " Tahap Analisis ". Sarana Tukar Menukar Informasi Dan Pemikiran Dosen, 2, 1–7.
Irwansyah, R., & Hidayat, S. (2020). The Effect Of Mudharabah Financing And Ijarah Financing To Return On Asset Of Sharia Commercial Bank. International Conference Communication and Sosial Sciences (ICCOMSOS), 1(1), 1–12.
Kasmir. (2014). Manajemen Perbankan Edisi Revisi. PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2016). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi 2014. PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (11th ed). PT Raja Grafindo Persada.
Kusuma, R. A. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah, Pembiayaan Sewa/Ijarah, dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia (Periode 2012-2018). In Analisis Fiqih dan Keuangan.
Lisa, O. (2016). Determinants Distribution of Financing and the Implications to Profitability: Empirical Study on Cooperative Sharia Baitul Maal wa Tamwil (BMT) in Indonesia. Asian Journal of Accounting Research, 1(2), 44–51. https://doi.org/10.1108/AJAR-2016-01-02-B002
Longhi, S., & Nandi, A. (2014). A Practical Guide to Using Panel Data. Sage.
Meiswari, O. S., & Nurdiwaty, D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018 Oryza. ISTITHMAR: Journal of Islamic Economic Development, 4(2), 65–83.
Melina, F. (2020). Pembiayaan Murabahah Di Baitul Maal Wat Tamwil (Bmt). Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(2), 269–280. https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(2).5878
Mulianti, F. M. (2010). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan Hutang Dan Pengaruhnya Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode Tahun 2004-2007). Doctoral Dissertation, Universitas Diponegoro.
Muliawati, S., & Khoiruddin, M. (2015). Faktor-faktor penentu profitabilitas bank syariah di Indonesia. Management Analysis Journal, 3(2), 1–6.
Mulyaningsih, S., & Fakhruddin, I. (2016). Pengaruh Non Performing Financing Pembiayaan Mudharabah Dan Non Performing Financing Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Media Ekonomi, XVI(01), 196–206.
Pflueger, C. E., & Wang, S. (2015). A robust test for weak instruments in Stata. 1, 216–225. https://doi.org/10.1177/1536867X1501500113
Pitaloka, C. N., & Wirman, S. (2021). Akad Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Return On Asset Pada BNI Syariah. Laa Maisyir : Jurnal Ekonomi Islam, 8(1), 28. https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v8i1.18907
Pradana, T., Diana, I. N., & Rofiq, A. (2022). the Effect of Third Party Funds on the Profitability. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(1), 150–157. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(1).9192
Pradesyah, Riyan & Aulia, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Syariah Mandiri. Aghniya Jurnal Ekonomi Islam, 03 No 01, 76–89.
Pramono, H., Fakhruddin, I., & Hapsari, I. (2022). Pengaruh Corporate Social Responsibility dan Kinerja Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan. Ratio : Reviu Akuntansi Kontemporer Indonesia, 3(2), 78. https://doi.org/10.30595/ratio.v3i2.13751
Pramono, H., Fakhruddin, I., & Rachmawati, E. (2021). Analisis Sustainability Business Practices Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dengan Sharia Governance Sebagai Variabel Moderating. Semnas LPPM, 329–335.
Pratama, B. C., Kamaluddin, A., & Saad, S. (2021). The effect of intellectual capital and shariah supervisory boards on social performance of Islamic banks. Journal of Emerging Economies and Islamic Research, 9(3), 117. https://doi.org/10.24191/jeeir.v9i3.14596
Pratama, D. N., Martika, L. D., & Rahmawati, T. (2017). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah,Pembiayaan Musyarakah, dan Sewa Ijarah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 3(1), 53–68.
Priatna, H. (2016). Pengukuran Kinerja Perusahaan Dengan Rasio Profitabilitas. Jurnal Ilmiah Akuntansi, 7(2), 44–53. http://ejournal.unibba.ac.id/index.php/AKURAT
Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 3(1), 48–56.
QS. Al-Baqarah: 254. (n.d.).
Rianti, F. A., & Elmanizar, E. (2019). Pengaruh Piutang Murabahah, Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Pajak, Akuntansi, Sistem Informasi, Dan Auditing (PAKSI), 1(1), 58–82. https://doi.org/10.33476/jpaksi.v1i1.967
Risma Mellaty, F., & Kartawan, K. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Inflasi dan BI Rate Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah 2015-2019. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(1), 9–20. https://doi.org/10.53566/jer.v1i1.8
Rizky, I. M., & Azib. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah dan Musyarakah terhadap Return On Assets. Jurnal Riset Manajemen Dan Bisnis, 1(1), 16–24. https://doi.org/10.29313/jrmb.v1i1.35
Romdhoni, A. H., & Yozika, F. El. (2018). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 177. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.314
Saadah, S., Paramita, M., & Aziz, I. A. (2020). Analisis strategi pemasaran pembiayaan akad mudharabah pada lkms (bprs al salaam kc. Cibinong). NISBAH: Jurnal Perbanka Syariah, 6(2), 86–98. https://doi.org/10.30997/jn.v6i2.2092
Setyarini, A. (2021). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Inflasi dan BI Rate Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode 2015 - 2019. Media Akuntansi, 33 No 1, 55–68.
Sholihah, I., Meisda Salwa, A., & Burhanuddin Rabbani, D. (2020). The Effect Of Mudharabah Financing On The ROA (Return On Asset) In Sharia Commercial Banks For The Period 2014-2019. International Journal of Global Accounting, Management, Education, and Entrepreneurship, 1(1), 45–55.
Siregar, S. (2015). Akuntansi Perbankan Syariah Sesuai PAPSI Tahun 2013. Febi UIN.S.J Press.
Syahputra, R. (2021). The Effect of Mudharabah and Musyarakah Financing Risks on The Profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Ijafibs, 8(4), 142–147. www.ijafibs.pelnus.ac.id
Tetep, T., Hermansyah, H., Supriyanto, D., & Hamdani, N. A. (2022). Analysis of Mudharabah , Musyarakah and Ijarah Partially to Return on Assets ( ROA ) in Islamic Banks. 657(Gcbme 2021), 26–29.
Torres-reyna, O. (2007). Panel Data Analysis Fixed and Random Effects longitudinal or cross- is a dataset in which the behavior of entities are observed across time . Princeton University, Data and S(December).
Triyuwono, I. (2001). Metafora Zakatdanshari’Ah Enterprise Theory Sebagai Konsep Dasar Dalam Membentuk Akuntansi Syari’Ah. Jaai Volume, 5(2), 131–145.
Wahyuningtyas, I. P., & Utami, V. F. (2021). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset (ROA) terhadap Pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. El-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 9(2), 171–185. https://doi.org/10.24090/ej.v9i2.5170
Widianti, N. R., & Wirman. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 308 314.
Yanti, I. S. (2020). Pengaruh Pembiayaan pada pendapatan Ijarah dan Istishna Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia selama 2015-2018. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 3(1), 41–47.
Yusuf, D., Hamdani, & Kholik, K. (2019). The Effect of Buy and Sell Financing (Murabahah), Profit Share Financing (Mudarabah), Equity Capital Financing (Musyarakah) and Non-Performing Financing Ratio on Profitability Level of Sharia Commercial Banks in North Sumatera. Britain International of Humanities and Social Sciences (BIoHS) Journal, 1(1), 81–88. https://doi.org/10.33258/biarjohs.v1i1.18