PENGARUH INTELLECTUAL CAPITAL DAN ISLAMIC PERFORMANCE INDEX TERHADAP KINERJA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

Raihani  Fauziah; Ira Novianty; Muhamad Umar Mai

doi:10.30997/jn.v10i1.13661

Authors

Raihani Fauziah Politeknik Negeri Bandung
Ira Novianty Politeknik Negeri Bandung
Muhamad Umar Mai Politeknik Negeri Bandung

DOI:

https://doi.org/10.30997/jn.v10i1.13661

Keywords:

Bank Umum Syariah, Intellectual Capital, Islamic Performance Index

Abstract

Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui bagaimana pengaruh Intellectual Capital dan Islamic Performance Index terhadap kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2013-2023. Dunia perbankan yang terus berkembang setiap tahunnya menuntut perbankan syariah untuk bersaing dengan perbankan konvensional. Jumlah nasabah dan pangsa pasar masih didominasi oleh perbankan konvensional, artinya bank syariah harus mampu meningkatkan profitabilitasnya dengan memperhatikan nilai tambah melalui intelektual dan kepatuhan syariah. Analisis ini menggunakan regresi data panel dengan Structural Equation Model Partial Least Square (SEM-PLS), yang diimplementasikan menggunakan software WarpPLS 8.0. Temuan penelitian ini menunjukkan bahwa kinerja Bank Umum Syariah VAIC dipengaruhi positif secara signifikan oleh VAIC. Ketiga indikator yang digunakan dalam mengukur IC VACA mempunyai pengaruh positif yang cukup besar; VAHU dan VACA tidak berpengaruh terhadap ROA. Sedangkan untuk IPI, PSR dan IsIN berpengaruh terhadap ROA, dan ZPR tidak berpengaruh terhadap ROA.

References

Acuña-Opazo, C., & González, O. C. (2021). The impacts of intellectual capital on financial performance and value-added of the production evidence from Chile. Journal of Economics, Finance and Administrative Science, 26(51), 127–142. https://doi.org/10.1108/JEFAS-08-2019-0178

Afandi, A., & Haryono, S. (2022). Pengaruh Islamicity Performance Index Dan Debt Equity Ratio Terhadap Profitabilitas Dengan Intellectual Capital Sebagai Variabel Moderasi Periode 2016-2020. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 6(1).

Bontis, N., Janošević, S., & Dženopoljac, V. (2015). Intellectual capital in serbia’s hotel industry. International Journal of Contemporary Hospitality Management, 27(6), 1365–1384. https://doi.org/10.1108/IJCHM-12-2013-0541

Cahya, B. T., Sari, D. A., Paramitasari, R., & Hanifah, U. (2021). Intellectual Capital, Islamicity Performance Index, dan Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia (Studi Pada Tahun 2015-2020). AKTSAR: Jurnal Akuntansi Syariah, 4(2), 155. https://doi.org/10.21043/aktsar.v4i2.12031

Chowdhury, L. A. M., Rana, T., & Azim, M. I. (2019). Intellectual capital efficiency and organizational performance: In the context of the pharmaceutical industry in Bangladesh. Journal of Intellectual Capital, 20(6), 784–806. https://doi.org/10.1108/JIC-10-2018-0171

Ejaz Aslam, & Razali Haron. (2021). Corporate governance and banking performance: the mediating role of intellectual capital among OIC countries. Emerald Publishing Limited, 21(1).

Hair, J., Hult, G. T. M., Ringle, C., & Sarstedt, M. (2022). A Primer on Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM).

Hameed, S. (2004). Alternative Disclosure & Performance Measures For Islamic Banks. Proceeding of The Second Conference on Administrative Science: Meeting The Challenges of The Globalization.

Hamid, R. S., & Anwar, S. M. (2019). Structural Equation Modeling (Sem) Berbasis Varian: Konsep Dasar dan Aplikasi dengan Program SmartPLS 3.2.8 dalam Riset Bisnis (Abiratno & S. Nurdiyanti, Eds.). PT Inkubator Penulis Indonesia.

Indriyani, F. (2015). Komparasi Kinerja Perbankan Syariah dengan Bank Konvensional: Suatu Studi Literatur (Vol. 6, Issue 2).

Ishfahani, A. A., Marwansyah, M., & Burhany, D. I. (2022). Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dI Indonesia. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 8(1), 68–85. https://doi.org/10.19109/ifinance.v8i1.12538

Isnaini, I. (2023). Pengaruh Profit Sharing Ratio, Zakat Performance Ratio, Islamic Income Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Dengan Intellectual Capital Sebagai Variabel Moderasi . Universitas Islam Negeri Salatiga.

Lisna, O. :, & Pudyastuti, W. (2018). Pengaruh Islamicity Performance Index Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia The Effect Of Islamicity Performance Index And Financing On Deposit Ratio (Fdr) On Financial Performance Sharia Banking In Indonesia. www.ojk.go.id

Maxentia, & Suhartono, S. (2014). Pengaruh Komponen Modal Intelektual Terhadap Return On Asset Dan Earning Per Share. KWIK KIAN GIE SCHOOL OF BUSINESS.

Mollah, Md. A. S., & Rouf, Md. A. (2022). The impact of intellectual capital on commercial banks’ performance: evidence from Bangladesh. Journal of Money and Business, 2(1), 82–93. https://doi.org/10.1108/jmb-07-2021-0024

Muhanik, U., & Septiarini, D. F. (2017). Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Q1.2013 - Q4.2014. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 4(1), 1–13.

Nomran, N. M., & Haron, R. (2022). Validity of zakat ratios as Islamic performance indicators in Islamic banking: a congeneric model and confirmatory factor analysis. ISRA International Journal of Islamic Finance, 14(1), 41–62. https://doi.org/10.1108/IJIF-08-2018-0088

Nurdin, S., & Suyudi, M. (2019). Pengaruh Intellectual Capital Dan Islamicity Performance Index Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia. 2(2), 119–127.

Olarewaju, O. M., & Msomi, T. S. (2021). Intellectual capital and financial performance of South African development community’s general insurance companies. Heliyon, 7(4). https://doi.org/10.1016/j.heliyon.2021.e06712

Ozkan, N., Cakan, S., & Kayacan, M. (2017). Intellectual capital and financial performance: A study of the Turkish Banking Sector. Borsa Istanbul Review, 17(3), 190–198. https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.bir.2016.03.001

Purwati, P. (2022). Influence of Intellectual Capital, Profit Sharing Ratio and Zakat Performance Ratio on Financial Performance of Sharia Commercial Banks in Indonesia 2015-2019 Periods. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 838. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4150

Ramadhan, A. (2023). Pengaruh Islamicity Performance Index Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. In Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi ) Universitas Pendidikan Ganesha (Vol. 14).

Rohmah, N. (2018). Pengembangan Sumber Daya Manusia Dalam Meningkatkan Mutu Pelayanan Di Lembaga Keuangan Syariah. In Journal of Sharia Economics (Vol. 1).

Shenurti, E., Erawati, D., & Nur Kholifah, S. (2022). Analisis Return on Asset (ROA) , Return on Equity (ROE) dan Corporate Social Responsibility (CSR) yang mempengaruhi Nilai Perusahaan pada Perusahaan Manufaktur. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 19(01), 01–10. https://doi.org/10.36406/jam.v19i01.539

Tran, D., & Vo, D. (2018). Should bankers be concerned with Intellectual capital? A study of the Thai banking sector. Journal of Intellectual Capital, 19. https://doi.org/10.1108/JIC-12-2017-0185

Wardoyo, D. U., Rini, A. C., & Dini, A. A. (2022). Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Return On Assets. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 27(1), 1–10. https://doi.org/10.23960/jak.v27i1.350